Sesion 2: Flujo de caja

El flujo de Caja en una MYPE

Definición:

-El flujo de caja o flujo de fondos son los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un periodo determinado.

-Es sencillamente un esquema que presenta en forma sistemática los costos e ingresos, registrados cada periodo a periodo.

Importancia de elaborar buenos flujos de caja por la MYPE:

-Los flujos de caja son importantes para que observes el comportamiento diario del movimiento  de caja tanto de entradas como de salidas en un lapso de tiempo determinado.

-Calcular el flujo de caja y obtener el gráfico de movimiento, durante periodos de tiempos determinados.

Elementos básicos:

-Los egresos (costos) de inversión.

-Los egresos (costos) de operación.

-Los ingresos (beneficios) de operación.

Normas de construcción:

-Fijar la periodicidad.

-Los costos se desembolsan y los ingresos se reciben al final de cada periodo.

-Se utiliza la contabilidad de caja y no de causacion. (La contabilidad de causacion reconoce la existencia de esa obligación en el momento mismo en que nace, así no se haya cumplido con ella).

Estructura del flujo de caja de un proyecto:

Efectivo inicial.
Ingresos afectos a impuestos.

-Ventas.

Total de ingresos (vendiendo).

-Egresos.

-Sueldos y salarios.

-Compras.

-Gastos generales.

-Gastos de capital.

Total de egresos (comprando).

Efectivo al final del periodo= Total de Ingresos-Total de egresos.